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【行業(yè)動態(tài)】湖北再擔(dān)保公司代償補償稽核審計經(jīng)驗獲國擔(dān)基金認可并在全國推廣

發(fā)布時間：2023-09-22 10:16

湖北省再擔(dān)保公司（以下簡稱“公司”）高度重視稽核審計工作，積極踐行集團稽核審計相關(guān)工作要求，聚焦再擔(dān)保主責(zé)主業(yè)，充分發(fā)揮稽核審計“免疫系統(tǒng)”功能，將審計監(jiān)督作為促進湖北省再擔(dān)保體系持續(xù)健康發(fā)展的重要支撐，實現(xiàn)稽核審計在代償補償領(lǐng)域的全覆蓋。9月18日，國家融擔(dān)基金在其官網(wǎng)刊載了湖北省再擔(dān)保公司稽核審計工作經(jīng)驗并在全國推廣。主要內(nèi)容如下：

01 加強組織領(lǐng)導(dǎo)，明確審計工作要求

健全完善公司黨委直接領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計領(lǐng)導(dǎo)體制，加強對本地審計工作的系統(tǒng)謀劃、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、整體推進和督促落實，全力支持審計部門依法履行職責(zé)，及時研究解決審計工作中的突出問題，切實保障審計部門履行職責(zé)所必需的人員、經(jīng)費，確保審計全覆蓋目標(biāo)任務(wù)落實到位。

組織審計人員認真開展審計前期培訓(xùn)，及時傳達學(xué)習(xí)融擔(dān)基金《政府性融資擔(dān)保機構(gòu)代償補償稽核審計操作規(guī)范》等相關(guān)指引文件，明確代償補償項目稽核審計內(nèi)容和要求，切實提高審計人員的政策業(yè)務(wù)水平，有效規(guī)范代償補償稽核審計操作。

02 優(yōu)化方式方法，提高審計工作質(zhì)效

公司加大審計資源整合力度，統(tǒng)籌運用內(nèi)部審計和社會審計等資源，建立以公司內(nèi)審為主導(dǎo)、社會審計為補充的稽核審計工作機制，實現(xiàn)審計資源的科學(xué)配置和優(yōu)勢互補。根據(jù)稽核審計工作實際需要，公司選聘具有金融企業(yè)審計經(jīng)驗的會計師事務(wù)所參與稽核審計項目，增強稽核審計監(jiān)督整體效能。公司著力提升信息化環(huán)境下稽核審計監(jiān)督能力，積極推進以數(shù)字化轉(zhuǎn)型為核心的代償補償項目稽核審計信息化建設(shè)。借助融擔(dān)基金數(shù)字化平臺系統(tǒng)，合作擔(dān)保機構(gòu)報送的業(yè)務(wù)經(jīng)營統(tǒng)計表和重大信息資料等，推動審計數(shù)據(jù)獲取方式逐步轉(zhuǎn)變?yōu)閺姆稚⒌郊小默F(xiàn)場到遠程，對數(shù)據(jù)采集范圍實現(xiàn)橫向到邊、縱向到底，從而在現(xiàn)場審計前發(fā)現(xiàn)相關(guān)疑點，在實地審計時針對相關(guān)代償補償項目疑點問題開展重點審計，進一步節(jié)省人力資源，提高審計效率。

03 強調(diào)計劃執(zhí)行，實現(xiàn)審計工作全覆蓋

2023年初，公司將稽核審計范圍、開展方式以及時間安排等寫入年度工作要點，推進審計計劃的執(zhí)行。深入合作擔(dān)保公司現(xiàn)場核實，實現(xiàn)代償補償項目稽核范圍和過程的全覆蓋。公司稽核審計項目組先后赴19家合作擔(dān)保機構(gòu)，對全量代償補償項目進行全面稽核審計，通過現(xiàn)場查閱資料，與業(yè)務(wù)及風(fēng)控人員進行訪談，詳細了解代償補償項目以及擔(dān)保機構(gòu)基礎(chǔ)管理、制度建設(shè)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)開展情況。稽核審計中，除了對項目代償補償情況進行核實，項目組還查閱賬套，通過與財務(wù)支出憑證對比的方法，重點審核代償資金支付流程是否合規(guī)，有無弄虛作假等問題。通過現(xiàn)場審計核實，做到不漏項、不重復(fù)，確保審核準(zhǔn)確，有效促進了代償補償政策的落實以及代償補償工作的高效運作，推動湖北省再擔(dān)保體系代償補償工作合規(guī)開展。

04 注重成果轉(zhuǎn)化，發(fā)揮審計工作效能

審計效能不僅體現(xiàn)在審計發(fā)現(xiàn)的問題，更體現(xiàn)在問題的整改。公司高度重視稽核審計結(jié)果的整改運用。對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析研判實行臺賬管理，明確整改時限和責(zé)任分工。對已完成整改的問題，嚴(yán)格按審計要求驗收銷號。對典型性、普遍性、傾向性問題，制定和完善相關(guān)內(nèi)部管理制度，堵塞管理漏洞。通過開展代償補償項目實地稽核審計，促使合作擔(dān)保機構(gòu)充分認識到稽核審計對于促進業(yè)務(wù)規(guī)范的重大作用，加強對新型政銀擔(dān)業(yè)務(wù)開展的事前審核與事中管控，實現(xiàn)從事后監(jiān)督向預(yù)警預(yù)防的轉(zhuǎn)變，有效防范化解風(fēng)險隱患。

下一步，公司將在上級主管監(jiān)管部門、宏泰集團的指導(dǎo)下，緊緊圍繞公司黨委中心工作，貫徹落實稽核審計工作相關(guān)要求，進一步規(guī)范稽核審計流程、豐富審計方式方法、提升審計工作質(zhì)量，有效防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險，做實全面風(fēng)險管理第三道防線，為湖北省再擔(dān)保體系高質(zhì)量發(fā)展提供審計保障。

來源：湖北再擔(dān)保